銀行から融資を受けるためには、ただ決算書を提出するだけでは不十分で、銀行が重視する「実態貸借対照表」についての理解が必要です。銀行は、提出された決算書の内容をもとに独自の基準で資産や負債を評価し、実際の資産価値を反映した「実態貸借対照表」を作成します。この表は、企業の本当の経営状況を把握するために使われますが、帳簿上の金額よりも厳しく評価されるため、資産価値が下がることが多く、債務超過に陥るリスクが生じます。
実態貸借対照表では、現金、売掛金、商品在庫などが評価されますが、銀行は特に売掛金の回収可能性や商品在庫の売れ行きに注目します。売掛金の一部が回収不能と判断されると、それが「不良債権」として評価され、資産価値が減少します。また、商品在庫も実際の売上状況を反映して価値が減額されることがあります。このように厳しい評価が行われるため、思った以上に企業の資産価値が低く見積もられ、融資を受けにくくなるケースも少なくありません。
銀行は、建物や土地、投資有価証券についても、市場価値や企業の業績をもとに評価を見直します。もし資産が減少し、負債の方が資産を上回る状態になると「債務超過」と見なされ、融資の申請が拒否される可能性が高くなります。こうしたリスクを回避するためには、決算前に実態貸借対照表を作成して評価を見直し、不良債権を避けるなどの工夫が必要です。また、役員からの借入金を資本に組み入れて、自己資本を増やすことも有効な対策の一つです。
さらに、銀行からの融資を成功させるためには、銀行との信頼関係を築くことが大切です。銀行が求める評価基準を理解し、自社の状況を正確に伝えることで、融資の可能性が高まります。特に、日常的なコミュニケーションを通じて銀行との関係を良好に保つことが、融資審査においてプラスに働きます。
融資を申請する際には、提出する決算書の内容を事前に確認し、銀行が求める情報を正確に提供することが重要です。不明点があれば、事前に銀行に問い合わせておくと安心です。銀行融資は企業の成長に欠かせない資金調達の手段ですが、そのためには実態貸借対照表の理解と銀行との良好な関係構築が不可欠です。
このように、銀行融資を受けるためには、実態貸借対照表を活用した準備とコミュニケーションが大きな鍵を握っています。
それでは詳しく見ていきましょう。
1. 銀行融資の基本と審査基準
- 銀行は融資を行う際に、企業から提出された決算書や貸借対照表をもとに審査します。
- 提出された決算書が銀行の基準に合わない場合、融資が断られる可能性があります。
- 銀行は独自のルールに基づき、提出された決算書から「実態貸借対照表」を作成します。
2. 実態貸借対照表とは
- 実態貸借対照表は、銀行が実際の資産価値を反映するために作成するもので、提出された決算書とは異なります。
- 銀行は資産を厳しく評価し、帳簿上の価値より減額することが一般的です。その結果、債務超過の状態になるリスクが高まります。
3. 資産の評価と影響
- 現金・売掛金・商品在庫などが資産として計上されますが、銀行はそれらの評価を厳しく行います。
- 売掛金は、回収の可能性を慎重に判断し、一部を回収不能（不良債権）と見なすこともあります。
- 商品在庫も、売れ行きに基づいて評価を下げられる可能性があります。
4. 銀行の評価基準
- 銀行は、建物や土地の評価を市場価値に基づいて調整します。また、投資有価証券についても業績に応じた評価が行われます。
- 資産の合計額が減少し、負債が資産を上回る状態（債務超過）になると、融資が断られるリスクが高まります。
5. 債務超過のリスクと対策
- 債務超過とは、企業の資産が負債を下回る状態のことです。この状態では企業の信用が低下し、融資の可能性が低くなります。
- 回避策として、以下の方法が紹介されています：
- 役員借入金を資本に組み入れて、資本を増強する。
- 決算前に実態貸借対照表を作成し、事前に評価を見直す。
- 不良債権を避け、資産の質を保つよう努める。
6. 銀行とのコミュニケーションの重要性
- 銀行との良好な関係を築くことが、融資の承認につながります。
- 企業は銀行の評価基準を理解し、自社の実態を正確に伝えることが大切です。信頼関係を構築することで、融資を受けられる可能性が高まります。
7. 融資申請時の注意点
- 融資申請前に、提出する決算書や必要書類を事前に確認することが重要です。
- 銀行の求める情報を正確に提供し、不明点があれば直接問い合わせることが推奨されます。
まとめ
銀行融資を成功させるためには、実態貸借対照表の理解と、銀行との信頼関係の構築が欠かせません。しかし、資産の評価や不良債権の管理、融資申請の準備をすべて自社で行うのは難しい場合もあります。そこで頼りになるのが、税務と財務のプロである税理士です。
税理士は、融資の審査を見据えた実態貸借対照表の作成や、銀行が重視するポイントの整理、さらに資本戦略のアドバイスを提供します。適切な税理士のサポートを受けることで、スムーズな融資申請と経営の安定が実現します。融資に向けた準備に不安がある方は、一度税理士に相談してみてはいかがでしょうか。
ですが、税理士にも様々なレベルがあり、選び方を間違えると後悔することがあります。
経験豊富で信頼できる税理士は、節税対策や財務戦略に詳しく、経営に大きなメリットをもたらします。
一方で、知識が浅い、または事務的な対応に終始する税理士も存在します。
適切な税理士を選ぶためには、実績や対応力、信頼性をしっかりと見極めることが重要です。
税理士紹介サービスの中には初回相談が無料のところや、紹介料が無料のところもあります。
登録するだけでしたら費用はかからないのでものが大半ですので、色々なサービスを利用して最適な税理士を見つけてください。
