経費についての徹底解説

経費は、会社や個人事業主が仕事で使うお金のことで、これを正しく計上することで利益を抑え、節税につなげることができます。ただし、何でもかんでも経費にできるわけではなく、税務上のルールに従ってしっかり計上することが重要です。もしも経費の扱いを間違えると、税務調査で指摘されるリスクがあるので注意が必要です。

まず、経費として認められるものと認められないものをしっかり理解することが大切です。正しく経費を計上すれば、余分な税金を払わずに済み、資金繰りが楽になります。具体的には、経費にはいろいろな種類があります。たとえば、「旅費交通費」には電車代や高速道路の料金、宿泊代などが含まれます。仕事であれば、グリーン車やビジネスクラスの飛行機の費用も経費にできます。ただし、個人事業主の場合、出張先での食事代については注意が必要です。また、「通信費」としては電話代、携帯代、インターネットの利用料などが経費になります。切手代や年賀状の購入費用も経費として認められますが、使っていない切手を大量に買うと、税務署から疑われる可能性があるので気をつけましょう。

自宅で事業をしている場合、「水道光熱費」も一部経費にできます。自宅の一部をオフィスとして使っているなら、その分の水道代や電気代、ガス代を経費に計上できます。ただし、これは自宅が事業の一環で使用されている場合に限ります。また、「車両関連費」については、車の購入費用は一度に全額経費にできず、減価償却という方法で少しずつ経費にしていく必要があります。一方で、ガソリン代や車検代などの維持費は経費として計上できます。仕事とプライベートの使用割合をはっきりさせることがポイントです。仕事用とプライベート用をしっかり区別しておくと、税務調査でもスムーズに説明できます。

社員を雇っている場合、「福利厚生費」も経費にできます。社員旅行や健康診断、通勤手当、予防接種の費用などがこれに当たります。ただし、福利厚生費として計上するためには、社員全員に平等に提供されていることが条件です。特定の社員だけに提供する場合は、給与と見なされることがあるので注意しましょう。

また、経費として認められるものと認められないものについても押さえておくことが大切です。例えば、Apple Watchやパソコンなど、仕事に使うものであれば経費にできます。フェラーリのような高級車も、仕事で使用するのであれば経費として計上可能です。ただし、スーツなどは一般的にはプライベートで使うものとされ、経費として認められません。ただし、仕事の特性によっては例外もあります。逆に、映画やゲームのようなエンターテインメント系の費用や美容代は、業種によっては経費にできることもありますが、通常は難しいと考えておくべきです。

経費を計上する際の心構えとして、節税効果を高めるために経費として落とせるものは積極的に計上しましょう。しかし、無駄な支出を経費にするのではなく、本当に事業に必要なものだけを選びましょう。適切な経費計上は、結果として企業の資金繰りを良くし、事業の成長につながります。

最後に、税務署との関係についても触れておきます。税務署は経費の内容を非常に厳しくチェックします。特に贈答品や交際費については、実際の使用目的をきちんと記録し、明確にしておくことが重要です。経費の計上でわからないことがある場合は、税理士などの専門家にアドバイスを求めるのがベストです。

それでは詳しく見ていきましょう。

1. 経費の基本概念

経費とは：経費は仕事で使うものに限られる支出のことで、これを計上することで会社の利益を抑え、節税につなげることができます。ただし、何でも経費にできるわけではないので、正しい理解が重要です。経費の扱い方を間違えると税務調査で指摘される可能性があるため、しっかりとルールに従って計上することが求められます。

2. 経費として落とすための基準

経費として認められるものと認められないものの判断基準を理解することが大切です。正しく経費を計上することで、余分な税金を支払わずに済むため、経費の落とし方をしっかり押さえましょう。

3. 経費の種類

旅費交通費：電車代、高速代、宿泊代などが含まれます。グリーン車やビジネスクラスも仕事で使うなら経費として落とせます。ただし、個人事業主の場合は出張先での食事代には注意が必要です。
通信費：電話代、携帯代、インターネット利用料などが対象です。切手代や年賀状も経費にできますが、使っていない切手を大量に購入すると、税務署から否認される可能性があります。
水道光熱費：水道代、電気代、ガス代も経費として計上可能です。自宅で事業を行っている場合でも、一部を経費にできます。ただし、契約しているものだけが全額経費として認められます。
車両関連費：車の購入費用は減価償却で計上する必要がありますが、ガソリン代や車検代は経費にできます。仕事とプライベートの使用割合を明確にすることがポイントです。
福利厚生費：社員旅行や健康診断の費用、通勤手当、予防接種などが福利厚生費として認められます。社員のための支出であることが条件です。

4. 経費として認められるものと認められないもの

認められるアイテム：Apple Watchやパソコンなど、仕事に使うものであれば経費にできます。フェラーリのような高級車も仕事で使用するなら経費として計上可能です。一方で、スーツは一般的には経費として認められませんが、特定の条件下では認められる場合もあります。
認められないアイテム：プライベートでの使用が多いもの、例えばスーツやゴルフクラブなど、エンタメ系の費用（映画やゲームなど）は基本的に経費になりません。美容代も業種によりますが、一般的には経費として落とすことは難しいです。