よくある誤解の一つに「給料が5000万円以上になると、税金で半分以上取られる」というものがあります。でも、これは実際には違います。日本の所得税は累進課税という制度を採用していて、所得が増えると税率が段階的に上がりますが、全ての所得に一律の税率がかかるわけではありません。たとえば、年収5000万円の場合、最高税率45％が適用されるのは一部の所得に対してだけです。実際の所得税の額は約1770万円ほどで、手取りは3000万円以上になります。つまり、税金で半分以上持っていかれるわけではないんですね。このように、所得税の仕組みを正しく理解することで、「高い給料＝税金が半分以上取られる」という誤解を解くことができます。
次に、「税金を払わないとお金は増えない」という考えもよくある誤解です。実際、法人税の実効税率は利益の額によって変わり、例えば800万円までは23％とされています。利益を適切に調整することで、会社全体の税率を下げることも可能です。ただし、節税は短期的な視点だけで考えるのではなく、長期的に計画的に行うことが重要です。節税ばかりを意識してしまうと、逆に資金繰りが厳しくなってしまうこともあります。だから、数年単位の計画で税金の支払いを考えることで、会社の資金繰りを健全に保つことができるんです。
さらに、注意したいのは、「自称経営コンサルタント」からのアドバイスです。資格のないコンサルタントが提案する節税方法は、税務調査で認められないケースが多々あります。法律に基づいた節税方法であっても、税務調査で通用しなければ意味がありません。しかも、最終的には無効とされるリスクもあります。だから、コンサルタントを選ぶ際には、実績や信頼性をしっかり確認することが大切です。専門家のアドバイスを受けるなら、経験豊富な税理士や信頼できるコンサルタントにお願いするのが賢明です。
もう一つよくある誤解が、「目先の税金を払わないことが最善」という考え方です。例えば、家賃を前払いするなどして経費を増やすと、初年度は節税できるかもしれませんが、長期的には資金繰りを圧迫するリスクがあります。前払いで一時的に経費を増やしても、翌年以降も同じように支払いが続くわけです。そうなると、目先の節税が結局は一時的なもので、長期的には資金繰りが厳しくなる可能性があります。無理な前払いは避け、一定のキャッシュフローを確保することが、健全な経営を続けるためのポイントです。
では、目先の税金を抑えるための正しい方法は何でしょうか？一つの方法として「倒産防止共済」を活用するのが効果的です。この共済制度では、毎月の掛け金が経費として認められるため、節税効果が期待できます。また、共済を解約するときには掛け金が全額返金されるので、資金繰りの調整にも使えるのが便利です。さらに、解約のタイミングをうまく選ぶことで、赤字を補填し、税金の負担を軽減することも可能です。例えば、40ヶ月後に解約すれば、資金繰りを改善しつつ節税を実現することができます。こうした方法で、長期的な視点で節税を考えることが重要です。それでは詳しく見ていきましょう。
誤解その1：「給料5000万円以上は税金が半分以上になる」
多くの人が「年収5000万円以上だと、税金で半分以上取られる」というイメージを持っていますが、これは誤解です。所得税は累進課税制度を採用しているため、全ての所得に同じ税率が適用されるわけではありません。所得が増えるごとに段階的に税率が上がります。
具体的には、5000万円の給料の場合、適用される最高税率は一部の所得に対してのみで、実際の所得税は約1770万円程度です。これに所得控除などを考慮すると、手取りは3000万円以上になることが多いです。また、4000万円以上の所得に対して45％の税率が適用されますが、これは全体に適用されるわけではありません。このように、所得税の仕組みを正しく理解することが大切です。
誤解その2：「税金を払わないとお金は増えない」
「税金を払わなければ、お金は貯まらない」と考えるのもよくある誤解です。実際には、法人税の実効税率は利益によって異なり、例えば800万円までは23％です。適切な利益調整を行うことで、全体の税率を下げることも可能です。
ただし、節税を短期的な視点だけで考えると、逆に資金繰りに悪影響を及ぼすこともあります。節税は、数年単位の長期的な視点で行うことが重要です。計画的に税金の支払いを行うことで、会社の資金繰りを良くし、健全な経営を続けることが可能になります。
誤解その3：「自称経営コンサルタントのアドバイス」
節税に関して、資格のない経営コンサルタントからのアドバイスには注意が必要です。税理士でない人が提供する節税方法は、税務調査で認められないことが多く、信頼性に欠ける場合があります。法律に沿った節税であっても、税務調査の現場で通用しなければ意味がありません。
また、税務調査で認められない手法は、最終的には無効になるリスクがあります。経営コンサルタントを選ぶ際には、実績や信頼性を重視し、専門家のアドバイスを参考にすることが重要です。経験豊富な税理士やコンサルタントのサポートを受けることで、正しい節税対策を実施できます。
誤解その4：「目先の税金を払わないことが最善」
家賃の前払いなどで短期的に経費を増やす方法は、初年度の節税効果を得られる反面、長期的な資金繰りを圧迫するリスクがあります。例えば、前払いで経費を増やしたとしても、翌年以降は同じ金額を支払い続けることになります。こうなると、目先の節税が一時的な効果に終わり、資金繰りが厳しくなることもあります。
資金繰りを良くするためには、短期的な節税手法に頼るのではなく、長期的な視点で資金を管理することが重要です。例えば、無理な前払いを避け、一定のキャッシュフローを確保することで、健全な経営を維持することができます。
誤解その5：「目先の税金を抑えたい場合の正しい方法」
節税を目的にする際には、「倒産防止共済」の活用が効果的です。倒産防止共済は、毎月の掛け金が経費として認められるため、節税効果があります。さらに、解約時には全額返金されるため、資金繰りの調整にも使えます。
また、解約するタイミングを適切に選ぶことで、赤字を補填し、税金の支払いを抑えることが可能です。例えば、40ヶ月後に解約すれば、資金繰りを改善しつつ、税金の負担を軽減することができます。このように、長期的な視点で節税を考え、無理のない方法を選ぶことが大切です。
