社会保険の扶養に入るかどうかは、家計にとってとても重要なポイントです。扶養に入ることで、手取り収入が大きく変わることがあります。具体的には、扶養に入ることで、年間の手取りが20万円も変わることがあるんです。これだけの金額差が出るので、収入の壁について知っておくことは大事です。一方で、所得税の扶養については、実はあまり気にする必要がない場合も多いです。所得税の扶養に関する仕組みでは、扶養から外れる年齢が100歳以上と決まっていたり、配偶者特別控除の減少もそこまで大きな影響がないことがあるためです。
さて、収入の壁についてお話ししますね。社会保険の扶養に関しては、「106万円の壁」と「130万円の壁」という2つの基準があります。この2つの壁のどちらに当てはまるかは、働いている会社の規模によって決まります。まず、「106万円の壁」は、社員数が101人以上の大きな会社に適用されます。そして、「130万円の壁」は、社員数が100人以下の会社に適用されます。簡単に言うと、この壁を超えると、社会保険に自分で加入しなければならなくなり、社会保険料の支払いが発生するんです。
具体的に説明すると、106万円の壁を超えると、扶養に入っていた配偶者は自分で社会保険に加入しなければならなくなります。そして、130万円を超えると、さらに大きな変化が起こります。手取り収入が一気に減少することがあるんです。なぜかというと、社会保険料の負担が増えるからです。これによって、実際に手元に残るお金が減ってしまうため、収入が130万円付近で止まるように調整する人もいます。
ただ、この収入の壁にはいくつかの見落としやすいポイントもあります。その一つが「通勤手当」です。通勤手当は、社会保険の計算には含まれるけれど、税金の計算には含まれないんです。そのため、給与の支給額に通勤手当が加算されてしまうと、収入の壁を超えてしまう可能性があります。例えば、基本給が125万円で、通勤手当が10万円だった場合、合計135万円になります。このとき、130万円の壁を超えてしまうため、注意が必要です。このような通勤手当が収入の壁に影響を与えるケースもあるので、収入を管理するときには気をつけておきましょう。
では、もし収入が130万円を超えてしまった場合、どうすれば良いでしょうか。実は、130万円を少し超えるだけだと、手取りが大きく減ることがあります。このような場合、思い切って収入をさらに増やすという選択肢もあります。具体的には、170万円以上の収入を目指すことで、社会保険料を支払った後でも手取りが増えるようにする戦略です。なぜなら、収入がある程度増えれば、その分社会保険料や税金の負担も相対的に軽くなり、結果として手元に残るお金が多くなるからです。ですので、130万円の壁を少しだけ超えるか、それとも思い切って収入を増やすかは、家計の状況に合わせて判断する必要があります。
ここで、税金と社会保険の違いも押さえておきましょう。税金の場合、収入が増えるごとに控除額が段階的に減っていく仕組みになっています。なので、収入が増えたときの負担の増え方が緩やかです。ただし、高所得者の場合、扶養控除が受けられなくなることもあります。一方、社会保険はそうではなく、加入するかしないかの「二択」です。130万円の壁を超えると、急に社会保険料の負担が増えるため、手取り収入が大きく変わります。
このように、社会保険の扶養に入るかどうかや、収入の壁をどう扱うかは、家計にとってとても重要なポイントです。それでは詳しく見ていきましょう。
1. 社会保険の扶養の重要性
- 扶養に入るメリット：社会保険の扶養に入るかどうかで、手取り収入が大きく変わります。具体的には、扶養に入ることで手取りが20万円も変わることがあるため、家計にとって非常に重要なポイントです。ただし、所得税の扶養については、それほど気にする必要がない場合が多いです。所得税の扶養の仕組みでは、扶養から外れる年齢は100歳以上であり、配偶者特別控除の減少も影響は限定的です。
2. 収入の壁とは
- 106万円の壁と130万円の壁：社会保険の扶養に関連する「収入の壁」には、106万円と130万円の2つの基準があります。106万円の壁は社員数が101人以上の会社に適用され、130万円の壁は社員数が100人以下の会社で適用されます。これらの壁を超えると社会保険料の支払い義務が生じます。
- 具体的な例：例えば、106万円の壁を超えると、配偶者が社会保険に加入しなければなりません。また、130万円を超えると、手取りが一気に減少する可能性があります。これは、社会保険料の負担が大きくなるためです。
3. 通勤手当の影響
- 通勤手当の取り扱い：通勤手当は社会保険の計算に含まれますが、税金には含まれません。そのため、給与の支給額に通勤手当が加算されることで、収入の壁を超えるリスクが生じます。例えば、基本給が125万円で通勤手当が10万円の場合、合計135万円となり、130万円の壁を超えてしまいます。このような盲点を理解しておくことが重要です。
4. 収入の壁を超えた場合の対策
- 130万円を超えた場合：もし収入が130万円を超えると、手取りが20万円減ることがあります。この場合、さらに収入を増やして手取りを増やすという戦略が必要です。例えば、収入を170万円以上にすれば、社会保険料を支払った後でも手取りが増える可能性があります。これは、収入の増加が税金や社会保険料の負担を相対的に軽減する効果があるからです。
5. 税金と社会保険の違い
- 税金の段階的な控除：税金には段階的な控除の仕組みがあり、収入が増えるごとに控除が徐々に減っていきます。ただし、高所得者の場合、扶養控除を受けられないケースもあります。一方で、社会保険の加入は二択（加入するかしないか）であり、段階的な減少はありません。そのため、130万円を超えると急に負担が増えるので注意が必要です。
