「年収が900万円を超えると、税金が一気に高くなるから、仕事をセーブした方がいい」
「所得900万円の壁を越えないように、売上を調整している」
個人事業主や、フリーランスとして活躍されている方々の間で、まことしやかに囁かれる、この 「年収900万円の壁」 。
この「壁」の存在を意識するあまり、自らの成長にブレーキをかけ、本来なら掴めるはずの、より大きな成功のチャンスを、自ら手放してしまっている方が、驚くほど多くいらっしゃいます。
しかし、もし、その「900万円の壁」が、実は、多くの人が抱く、単なる「誤解」や「思い込み」に過ぎないとしたら、あなたはどうしますか？
この記事では、多くの事業主を縛り付けている「900万円の壁」という呪縛を解き放ち、あなたの事業と資産を、次のステージへと飛躍させるための、正しい知識と、本質的な戦略を、徹底的に解説していきます。
- 「900万円の壁」の、衝撃的な真実
- 所得税の「超過累進課税」の、正しい理解
- 本当に意識すべき、法人化の「ゴールデンタイミング」とは？
- なぜ、「所得を増やす」こと自体が、最強の節税策なのか？
- あなたの未来をシミュレーションする、具体的なアクションプラン
この記事を読み終える頃には、あなたは、小さな「壁」に囚われることなく、より大きな視野で、自らの事業の成長と、真の経済的自由への道を、力強く歩み始めることができるはずです。
第1章：衝撃の真実！「年収900万円の壁」は、なぜ“嘘”なのか？
まず、結論から申し上げます。
「年収900万円を超えると、税金が“急に”高くなる」というのは、明確な誤解です。
なぜ、このような誤解が広まってしまったのでしょうか。
その原因は、日本の所得税の仕組みである 「超過累進課税（ちょうかるいしんかぜい）」 への、不正確な理解にあります。
所得税の「超過累進課税」の、正しいカラクリ
超過累進課税とは、 「所得が高くなればなるほど、段階的に、より高い税率が適用される」 という仕組みです。
以下が、所得税の税率表です。（住民税10%は別途かかります）
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| 195万円超 330万円以下 | 10% | 97,500円 |
| 330万円超 695万円以下 | 20% | 427,500円 |
| 695万円超 900万円以下 | 23% | 636,000円 |
| 900万円超 1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
| （以下略） |
この表を見て、多くの人が、「所得が900万円を超えた瞬間に、自分の税率が23%から33%にジャンプアップして、すべての所得に33%がかかるんだ！」と、勘違いしてしまうのです。
しかし、 「超過」累進課税という名の通り、高い税率がかかるのは、あくまでも「そのラインを超えた部分だけ」 なのです。
具体的なシミュレーションで見る、なだらかな税負担の増加
言葉だけでは分かりにくいので、具体的なシミュレーションで、税負担の推移を見てみましょう。
（※分かりやすくするため、所得控除は基礎控除のみとして、概算で計算します）
＜ケース①：課税所得899万円の場合＞
- 税率23%が適用される
- 所得税・住民税の合計 ≒ 237万円
- 手取り額 ≒ 662万円
＜ケース②：課税所得901万円の場合（900万円の壁を2万円だけ超えた！）＞
この場合、税金の計算は、2段階になります。
- 900万円までの部分：税率23%で計算
- 900万円を超えた「1万円」の部分：税率33%で計算
（※実際の計算は、控除額を用いるため少し異なりますが、考え方は同じです）
- 所得税・住民税の合計 ≒ 240万円
- 手取り額 ≒ 661万円
いかがでしょうか。
課税所得が2万円増えた結果、税金の負担は3万円増え、手取り額は1万円減りました。
確かに、税負担は増えます。しかし、それは決して「崖から突き落とされる」ような、急激な変化ではありません。所得の増加に応じて、税負担も、あくまで「なだらか」に増加していくだけなのです。
「900万円の壁」を意識するあまり、あと少しで達成できそうな1,000万円の売上を諦めて、890万円で仕事を止めてしまう。
その行為は、目先の数万円の税金を惜しむあまり、100万円以上の売上と、それに伴う事業の成長機会を、自らドブに捨てているのと同じことなのです。
第2章：では、本当に意識すべき「壁」はどこか？～法人化のゴールデンタイミング～
「900万円の壁」が幻想であることは、ご理解いただけたかと思います。
では、個人事業主が、本当に「次のステージ」を意識すべき、所得のラインはどこなのでしょうか。
それが、 「法人化」 を本格的に検討し始める、課税所得600万円～1,000万円のゾーンです。
なぜ、このゾーンで法人化を検討するのか？
その理由は、個人にかかる「所得税率」と、法人にかかる「法人税率」の、逆転現象が起こり始めるのが、このあたりの所得水準だからです。
- 個人の所得税・住民税:
所得が増えれば増えるほど、税率が上がり続け、最大で 55% にも達します。 - 法人の実効税率:
利益800万円以下の部分は約23%、それを超える部分でも約33%と、個人の税率に比べて、上限が低く設定されています。
所得が低い段階では、個人事業主の方が税率的に有利ですが、所得が600万円、700万円と増えていくにつれて、徐々にその有利さが薄れ、あるポイントで、法人の方がトータルの税負担が少なくなる、という 「クロスオーバーポイント」 が訪れるのです。
法人化のメリットと、忘れてはならない「社会保険料」という新たな負担
法人化すれば、社長は、会社から 「役員報酬」 という形で給与を受け取ることになります。
これには、
- 給与所得控除という、サラリーマンと同じ経費控除が使えるようになる。
- 家族を役員にして所得を分散できるなど、多様な節税策が使えるようになる。
といった、大きな税務上のメリットがあります。
しかし、同時に、忘れてはならない、新たな、そして大きな負担も発生します。
それが、 「社会保険料（健康保険・厚生年金保険）」 です。
法人を設立すると、たとえ社長一人であっても、社会保険への加入は、法律上の義務となります。
この社会保険料は、会社と個人で折半して負担しますが、その合計額は、 役員報酬のおおよそ30% にもなります。
個人事業主時代の「国民健康保険＋国民年金」の負担額と比べて、この社会保険料の負担が、どの程度増減するのか。これも、法人化のタイミングを判断する上で、極めて重要な要素となります。
法人化とは、単純に税金が安くなる魔法ではありません。
所得税・住民税の軽減メリットと、社会保険料の増加デメリットを、天秤にかけ、トータルで手元に残るキャッシュが、本当に増えるのかどうかを、冷静に見極める必要があるのです。
第3章：「守り」から「攻め」へ！なぜ「所得を増やす」ことこそが、最強の戦略なのか？
「900万円の壁」を気にして、所得を抑える。
これは、税金の負担を減らすという「守り」の発想です。
しかし、真の経済的自由を手に入れ、富裕層への道を歩むためには、この「守り」の発想から、脱却する必要があります。
今、あなたが最も注力すべきは、税金をどう減らすか、ではなく、「どうやって、所得そのものを、圧倒的に増やすか」という、「攻め」の発想への転換です。
所得が増えることで、開かれる「新たな扉」
なぜ、所得を増やすことが、それほどまでに重要なのでしょうか。
それは、所得が一定のレベル（例えば、1,000万円、2,000万円…）を超えると、あなたの目の前に、これまでとは全く異なる 「選択肢」 が、現れるからです。
- 資産運用の選択肢が広がる:
生活費を賄って、なお余りある潤沢なキャッシュは、不動産投資、株式投資、あるいは自己への再投資など、 お金がお金を生む「資産運用」 へと回すことができます。このサイクルに入ることこそが、富裕層への第一歩です。 - 節税戦略の選択肢が広がる:
法人化はもちろん、役員退職金の準備、生命保険の活用、倒産防止共済への加入など、所得が高いからこそ、その効果を最大限に発揮できる、多様で、強力な節税策を、実行できるようになります。 - 時間の選択肢が広がる:
十分な所得があれば、不得意な業務をアウトソーシングしたり、優秀な人材を雇用したりして、自らの「時間」を、お金で買うことができます。その時間を使って、あなたは、より創造的で、より付加価値の高い、本当にやるべき仕事に、集中することができるのです。
「900万円の壁」の内側で、ちまちまと節税を考える人生と、壁を突き破り、1,000万円、2,000万円と所得を増やし、お金と時間の自由を手に入れる人生。
あなたは、どちらの未来を選びますか？
まずは、目標を「所得1,000万円超え」に設定する。
そして、その目標を達成するために、事業をどう拡大するか、新たな収入源をどう確保するか、という、前向きな成長戦略を練ることに、あなたの貴重なエネルギーを、注ぎ込むべきなのです。
第4章：【今すぐできるアクション】あなたの「未来」をシミュレーションせよ！
「攻めの姿勢が重要なのは分かった。でも、具体的に、いつ、何をすればいいのか…」
その、あなたの会社にとっての「最適解」を見つけ出すための、最も強力なツール。それが、 「税金シミュレーション」 です。
感覚や、巷の情報に惑わされてはいけません。
あなたの 「実際の数字」 を使って、複数の未来を、具体的に、そして客観的に、シミュレーションするのです。
シミュレーションで「見える化」すべきこと
- 現状の所得が、今後どう推移した場合、個人の税・社会保険料負担はどうなるか？
（所得600万円、800万円、1,000万円、1,200万円…と、段階的に計算してみる） - どの所得のタイミングで法人化すれば、個人の時と比べて、トータルの手取り額（法人税等も考慮）が、最も有利になるか？
- 法人化した場合、役員報酬をいくらに設定すれば、社会保険料と税金のバランスが、最も最適化されるか？
これらのシミュレーションを行うことで、
「ああ、うちの事業モデルだと、所得が850万円を超えたら、法人化した方が、断然有利になるんだな」
「法人化したら、役員報酬は月々〇〇円にして、残りは賞与で受け取るのが、一番手取りが多くなるのか」
といった、 あなたの会社だけの「具体的な行動計画」 が、手に取るように見えてきます。
このシミュレーションは、クラウド会計ソフトに付属する機能や、ウェブ上の無料ツールでもある程度は可能ですが、社会保険料や、法人税の複雑な計算までを正確に行うには、限界があります。
やはり、信頼できる税理士に依頼し、プロの目で、精密なシミュレーションを行ってもらうことが、最も確実で、最も賢明な方法です。
そのシミュレーション結果こそが、あなたの未来の経営判断の、揺るぎない「根拠」となります。
まとめ：「壁」を恐れるな。「壁」の向こう側を目指せ。
「年収900万円の壁」は、多くの事業主の成長を妨げる、心理的な「幻の壁」に過ぎません。
その壁の前で立ち止まり、現状維持を選ぶのか。
それとも、その壁を、自らの成長へのステップとして、軽々と乗り越え、その先にある、より大きな可能性に満ちた世界を目指すのか。
その選択は、経営者である、あなた自身に委ねられています。
- 900万円の壁は、急激な税負担増をもたらすものではない。
- 本当に意識すべきは、法人化のメリットが、デメリットを上回る「クロスオーバーポイント」。
- 守りの節税よりも、所得そのものを増やす「攻めの経営」を目指す。
- そして、そのための具体的な戦略は、「税金シミュレーション」によって導き出す。
この思考のフレームワークを持つことで、あなたは、目先の税金に一喜一憂することなく、より長期的で、より本質的な視点から、自らの事業の成長を描くことができるようになるはずです。
900万円は、「壁」ではありません。それは、あなたが、次のステージへと飛躍するための、「助走」の最終ラインなのです。
最後までお読みいただきありがとうございました。この記事があなたの経営の一助になれば幸いです。