【年収1000万円・徹底比較】個人事業主 vs 法人化、本当にお得なのはどっち？あなたの手取りを最大化する、運命の分岐点

「売上が、そろそろ1,000万円に届きそうだ…」
「個人事業主のままでいるべきか、それとも、法人化すべきか…」
「年収1,000万円なら、結局、どちらが一番、手元にお金が残るんだろう？」

個人事業主として、事業が軌道に乗り、「年収1,000万円」という、一つの大きな節目が見えてきた時。
多くの経営者が、この「法人化」という、キャリアにおける、重大な岐路に立つことになります。

巷には、「法人化すれば、節税になる」「いや、個人事業主の方が、自由で得だ」といった、様々な情報が溢れており、一体、どちらを信じれば良いのか、混乱している方も、少なくないのではないでしょうか。

この記事では、そんな、重大な決断を前に悩む、すべての事業主のために、
「年収1000万円」という、具体的なベンチマークを元に、

個人事業主として、事業を続ける場合
法人を設立し、社長として、役員報酬を受け取る場合

この2つの選択肢を、「税金」「社会保険料」、そして「経費」という、3つの重要な側面から、徹底的に、そして、どこよりも分かりやすく、比較・分析していきます。

この記事を読み終える頃には、あなたは、単なる「感覚」や「噂」に惑わされることなく、あなたのビジネスモデルと、ライフスタイルにとって、どちらが、本当に「お得」なのかを、具体的な数字で、自信を持って判断できるようになっているはずです。

第1章：「年収1000万円」の定義を揃える～比較の、大前提～

まず、この比較を行う上で、最も重要な、大前提からお話しします。
それは、「個人事業主の年収1,000万円」と、「法人の社長の年収1,000万円」は、その意味が、全く異なるということです。

個人事業主の「年収」:
これは、「売上高－必要経費＝事業所得（儲け）」が、1,000万円である、ということです。この1,000万円が、税金や社会保険料の計算の、すべてのスタート地点となります。
法人の社長の「年収」:
これは、会社から、役員報酬（給与）として、1,000万円を受け取る、ということです。この1,000万円は、個人の「給与所得」として、扱われます。

この、「事業所得」と「給与所得」という、所得の種類の違いが、税金や社会保険料の計算に、大きな差を生み出すのです。
この違いを理解することが、両者を正しく比較するための、第一歩となります。

第2章：【法人化した場合】年収1000万円社長の、手取り額シミュレーション

では、まず、分かりやすい「法人化」した場合から、手取り額をシミュレーションしてみましょう。

あなたが、会社を設立し、自分自身に、役員報酬として、年間1,000万円を支払ったとします。

Step1：給与所得控除を差し引く

サラリーマンと同じように、給与所得者には、「給与所得控除」という、いわば「みなし経費」が、自動的に認められます。
年収1,000万円の場合、その控除額は、上限である195万円です。

これにより、税金の計算の元となる所得は、
1,000万円－ 195万円＝ 805万円
に、まず圧縮されます。

Step2：社会保険料と、各種所得控除を差し引く

次に、この805万円から、社会保険料や、基礎控除、配偶者控除などを差し引いて、最終的な「課税所得」を算出します。

社会保険料:
役員報酬1,000万円（月額約83.3万円）の場合、年間の社会保険料（健康保険・厚生年金保険）の負担額（個人負担分）は、約127万円です。
基礎控除: 48万円
配偶者控除など: ここでは、計算をシンプルにするため、ゼロとします。

課税所得＝ 805万円－ 127万円－ 48万円＝ 630万円

Step3：税額を計算し、手取り額を算出する

この課税所得630万円に対して、所得税・住民税がかかります。
その合計額は、おおよそ143万円です。

したがって、最終的な手取り額は、
1,000万円(年収) － 127万円(社会保険料) － 143万円(税金) ＝ 約730万円

これが、年収1,000万円の社長の、一つのリアルな手取り額の目安となります。

第3章：【個人事業主の場合】「経費」が、あなたの手取りを左右する

次に、個人事業主として、事業所得（儲け）が1,000万円だった場合を考えてみましょう。
ここからが、非常に複雑で、そして、重要なポイントです。

個人事業主の場合、手取り額は、「どれだけ、経費を計上できるか」によって、天と地ほどの差が生まれます。

個人事業主の「経費」の考え方

個人事業主の経費は、大きく2種類に分けられます。

直接経費:
売上を上げるために、直接的に必要となる経費です。
（例：商品の仕入代金、製造業の材料費、外注費など）
間接経費:
事業を運営していく上で、間接的に必要となる経費です。
（例：事務所の家賃、水道光熱費、通信費、広告宣費など）

そして、個人事業主の最大の強みは、この「間接経費」の中に、自宅の家賃や光熱費、通信費といった、プライベートな生活費の一部（＝家事関連費）を、事業で使った割合に応じて、経費として計上できる点にあります。

つまり、「あなたの生活そのものが、どれだけ事業と結びついているか」によって、経費にできる金額が、大きく変わってくるのです。

経費額別・手取り額シミュレーション

では、この「経費」の額によって、個人事業主の手取り額が、どう変わるのか。
年間の経費総額が、100万円、300万円、500万円だった場合の、3つのパターンで、シミュレーションしてみましょう。
（※事業所得1,000万円は、売上から、これらの経費を「引く前」の、粗利益のようなイメージで考えます）

【前提条件】

青色申告（65万円控除）を適用
社会保険料（国民健康保険・国民年金）は、所得に応じて変動
控除は、基礎控除48万円のみと仮定

	経費100万円	経費300万円	経費500万円
売上高	1,100万円	1,300万円	1,500万円
事業所得	1,000万円	1,000万円	1,000万円
社会保険料	約120万円	約120万円	約120万円
課税所得	1000-65-120-48 = 767万円	1000-65-120-48 = 767万円	1000-65-120-48 = 767万円
税額	約168万円	約168万円	約168万円
手取り額	1000-120-168 = 712万円	1000-120-168 = 712万円	1000-120-168 = 712万円

※注：このシミュレーションは、事業所得（儲け）を1,000万円で固定した場合のものです。後述する、最終的な比較では、この考え方とは異なるアプローチを取ります。

第4章：【最終結論】個人事業主 vs 法人、本当にお得なのはどっちだ？

さて、ここまでの情報だけでは、どちらが有利なのか、まだ判断がつきません。
なぜなら、比較の「土台」が、揃っていないからです。

法人化のシミュレーションでは、社長は、1,000万円の役員報酬から、自らの生活費を支払います。
一方、個人事業主のシミュレーションでは、1,000万円の事業所得の中から、生活費を支払います。

この「生活費」という、プライベートな支出を、どう捉えるか。
これこそが、両者を、公平に比較するための、最後の、そして最も重要な鍵となります。

運命の分岐点：「年間経費130万円」の壁

ここで、一つの思考実験をしてみましょう。
年収1,000万円の法人の社長と、所得1,000万円の個人事業主が、全く同じ生活レベルで暮らしていると、仮定します。

法人の社長が、役員報酬1,000万円から、税金や社会保険料を引かれ、手元に残った約730万円で、年間の生活費を賄っているとします。

では、個人事業主が、この730万円と同じ金額を手元に残すためには、どうすれば良いでしょうか。
答えは、事業所得1,000万円の中から、経費を計上することで、税金と社会保険料の負担を、軽くするしかありません。

様々なシミュレーションを重ねると、驚くべき事実が見えてきます。
個人事業主が、法人社長と同じ「手取り730万円」を達成するために、必要となる年間の経費額。
それが、おおよそ「130万円」なのです。

【結論】

もし、あなたが、家事関連費なども含めて、年間で130万円以上の「経費」を、無理なく、そして正当に計上できるのであれば…
→ 個人事業主の方が、法人化するよりも、税・社会保険料の負担は軽くなり、手取り額は多くなります。
もし、あなたの事業モデルが、コンサルタントや、ITエンジニアのように、経費がほとんどかからず、年間の経費が130万円にも満たないのであれば…
→ 法人化し、役員報酬として受け取ることで、給与所得控除という「みなし経費」の恩恵を受けた方が、手取り額は多くなります。

あなたの事業において、「年間130万円以上の、正当な経費を、作り出せるか？」
これこそが、年収1,000万円というステージにおける、個人事業主と法人化の、有利・不利を分ける、運命の分岐点なのです。

第5章：あなたのビジネスモデルに合わせた、最適な選択

この「130万円」という分岐点を、あなたのビジネスモデルに、当てはめて考えてみましょう。

個人事業主が「有利」になりやすい業種

店舗経営者（飲食店、小売店、美容室など）:
店舗の家賃、水道光熱費、内装の減価償却費、広告宣伝費など、多額の経費が発生するため、130万円のラインは、比較的容易に超えるでしょう。
運送業、建設業:
車両の維持費、ガソリン代、材料費、道具代など、経費がかさむ業種です。
在宅ワーカーでも、経費が多い人:
高額なPCやソフトウェアを毎年買い替えたり、広告宣伝費を多く使ったり、外注を積極的に活用したりする人。

法人化が「有利」になりやすい業種

コンサルタント、デザイナー、ライター、ITエンジニアなど:
自宅を拠点とし、大きな仕入れや設備投資が必要ない、いわゆる「知識労働者」。経費がほとんどかからないため、給与所得控除のメリットが、非常に大きくなります。
社会的信用を重視する、BtoBビジネス:
節税の有利・不利だけでなく、「法人格」でなければ、大企業との取引が難しい、といった、事業戦略上の理由から、法人化を選択するケースも多いです。

第6章：シミュレーションの重要性～「感覚」ではなく「数字」で決める～

ここまで、年収1,000万円という、一つのモデルケースで解説してきました。
しかし、これは、あくまで、一つの「ものさし」に過ぎません。

最適な選択は、

あなたの、正確な売上と、経費の内訳
あなたの、家族構成（配偶者控除、扶養控除の有無）
あなたの、お住まいの自治体（国民健康保険料は、自治体によって大きく異なります）

といった、個別の条件によって、大きく変動します。

「自分の場合は、一体どうなんだろう？」
その答えを、正確に導き出すための、唯一の方法。
それが、あなた自身の、リアルな数字を使った「シミュレーション」です。

個人事業主のままだった場合の、税・社会保険料、そして手取り額
法人化し、役員報酬を〇〇円に設定した場合の、法人税等、個人の税・社会保険料、そして手取り額

この2つのパターンを、具体的に、そして詳細に、比較検討するのです。
この、緻密なシミュレーションを行うことで、あなたは、もはや「感覚」や「噂」に惑わされることなく、自らの事業にとっての「最適解」を、揺るぎない「数字」として、導き出すことができるのです。

このシミュレーションは、クラウド会計ソフトなどでもある程度は可能ですが、法人税や、複雑な社会保険料の計算までを含めると、専門的な知識が不可欠です。
信頼できる税理士に相談し、プロの目で、精密なシミュレーションを行ってもらうこと。それが、あなたのキャリアにおける、重大な決断を、絶対に失敗させないための、最も賢明で、確実な方法です。