確定申告・税務調査 脱税と税務調査の対策
脱税が発覚すると、税務調査で過去に遡って課税されることになり、多額の追徴課税が課されます。通常は過去3年分が対象ですが、不正が明らかになれば5年、悪質な場合は最長7年まで遡られる可能性もあります。延滞税や重加算税も加わるため、最終的に支払う...
確定申告・税務調査
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節税・経費 税務と法律に関する質問回答
税務と法律に関する重要なトピックをいくつかご紹介します。 親族間の不動産取引におけるみなし贈与 親族間の不動産取引に関する「みなし贈与」の概念についてです。 親族間で市場価格より安く不動産を売却すると、その差額が贈与とみなされてしまいます。...
確定申告・税務調査 中小企業における横領と税務調査の影響
中小企業での横領の実態 中小企業においては、横領が意外と一般的に発生しており、特に社長自身が関与していない場合でも、従業員による横領が問題になることがよくあります。こうした横領の多くは、税務調査の際に発覚します。税務調査では細かい取引記録や...
確定申告・税務調査 粉飾決算と連鎖倒産の防止策
粉飾決算とは？ 粉飾決算とは、企業が実際の財務状況を偽り、見せかけの利益を大きくする行為です。たとえば、企業が銀行から融資を受けやすくするために、在庫や売掛金を操作することがよくあります。具体的なやり方としては、在庫を多く計上して原価を低く...
節税・経費 交際費の仕組みと税務調査における注意点
「交際費」は、ビジネスにおいて取引先や顧客との関係を良好に保つために重要な経費です。接待や贈り物、取引先との会食など、企業の信頼関係を築くために必要不可欠な支出ですが、同時に税務上も複雑な扱いを受ける分野です。税務調査においては、交際費が適切に計上されているか、またその証明が十分かどうかが大きな焦点となるため、慎重な管理が求められます。
節税・経費 交際費の仕組みと税務調査対策
交際費の基本 交際費とは？ 交際費とは、主にビジネスや仕事上の関係を円滑にするために必要な接待や贈答、飲食などに使われる経費のことです。 企業や個人事業主が取引先や顧客との信頼関係を築くために使う費用が該当します。具体的には、以下のような使...
確定申告・税務調査 税務調査に狙われやすい確定申告書の特徴
税務調査に狙われやすい確定申告書にはいくつかの共通した特徴があります。詳しく見ていきましょう。 特長①：所得の少なさ 所得が少なすぎる場合、調査官は「本当にこの所得で生活できているのか？」と疑問を抱き、他に収入源がないかを調べられる可能性が...
確定申告・税務調査 決算書の重要指標と銀行融資の獲得戦略
企業が健全な経営を維持し、銀行からの融資をスムーズに受けるためには、決算書の重要指標を押さえ、効果的な戦略を立てることが必要です。この解説では、自己資本比率や債務償還年数の管理、そして銀行との関係構築に至るまでのポイントを、分かりやすくまと...
確定申告・税務調査 決算書の重要性と経営への影響
経営者にとって、決算書は会社の「健康診断書」や「成績表」とも言える非常に重要なものです。会社の財務状況や経営状態を一目で把握できる決算書は、銀行や取引先、さらには従業員にとっても、会社の信頼性を判断する大きな材料となります。しかし、意外にも...
確定申告・税務調査 予定納税の仕組みと対策：法人経営者が知っておくべきポイント
法人経営者として、予定納税の仕組みを正しく理解することは非常に重要です。予定納税は、税金の前払い制度であり、経営資金に大きな影響を与える可能性があります。特に法人税、所得税、消費税に関しては、計算方法や納付時期をしっかり把握し、適切な対策を...