税金対策と節税方法について、個人と会社経営者のそれぞれの視点からわかりやすく解説します。まず、個人向けの節税方法から見ていきましょう。
個人向けの節税方法
ふるさと納税は、個人でできる最も基本的な税金対策の一つです。住んでいる地域とは別の自治体に寄付をすることで、その分の所得税を減らすことができます。また、寄付をした自治体から特産品などの返礼品をもらえるのも魅力です。年収が高いほど寄付できる限度額も大きくなるので、所得の高い人には特におすすめです。たとえば、年収400万円のサラリーマンが4万円のふるさと納税を行うと、約1万2000円相当の返礼品を受け取れるだけでなく、住民税が約3万8000円減ることになります。お得な返礼品を楽しみつつ、節税もできるので、やらない手はありません。
次に、医療費控除です。年間で医療費が10万円を超えたら、医療費控除の対象になります。これは家族全員の医療費を合算できるので、意外と多くの人が対象になるんです。通院のための交通費や市販薬の購入費、さらにはマッサージ代も含めることができるので、細かく集計して申告すれば、税金を減らすことができます。
資産運用による節税もおすすめです。たとえば、**iDeCo（イデコ）**という個人型の年金積立制度があります。毎月の積立額が全額所得控除の対象になるため、積立をしながら節税ができます。例えば、年間で最大27万6000円を積み立てることができ、その分税金が減ります。積み立てたお金は将来の年金として受け取れるので、老後の資金を準備しながら節税できる一石二鳥の制度です。
また、**NISA（ニーサ）**も資産運用で節税する方法のひとつ。株式投資の運用益が非課税になるため、節税だけでなく資産の増加にも期待できます。2024年からは年間360万円まで投資が可能になるので、積極的に利用するといいでしょう。
さらに、副業も節税に活かせます。副業で得た所得は「事業所得」と「雑所得」に分かれますが、事業所得として申告すると、青色申告特別控除を受けられるため、最大65万円の控除が可能です。副業で必要な経費を計上することで、税金をさらに減らせます。仮に副業が赤字になっても、給与所得と相殺できるので、税金の還付を受けられることも。副業の損失をうまく活用して節税することができるんですね。
会社経営者向けの節税方法
会社経営者の場合、小規模企業共済が有効です。これは個人事業主や法人の役員が退職金を積み立てるための制度です。年間で最大84万円まで積み立てることができ、その金額が全額所得控除の対象になります。積み立てたお金は将来の退職金として受け取れますし、途中で資金が必要になった場合は、積立金の70%までを無担保で借り入れることができるので、資金繰りの面でもメリットがあります。
また、倒産防止共済もリスク対策と税金軽減の両方に役立つ制度です。毎月の掛け金を経費として計上できるため、法人税の軽減に繋がります。解約時には掛け金が全額返還されるため、リスクが少ないのも魅力です。取引先の倒産に備えつつ、節税もできる優れた制度です。
最後に、経費の計上も重要です。経費として認められるのは、事業に関連する支出です。たとえば、高級車やオフィスのパソコンなども、仕事に使うなら経費にできます。ただし、プライベートな支出を経費に含めると税務調査で指摘される可能性があるので注意が必要です。税務調査に備えて、経費計上の正当性を主張できるように、事業に関係する支出だけをきちんと記録しておくことが大切です。
1. 個人向けの税金対策
所得税の減少
- ふるさと納税：ふるさと納税は、所得税を減らす基本的な方法の一つです。納税の限度額は所得に応じて変わり、納税することで特産品などの返礼品を受け取れます。特に、所得が高いほどこの制度のメリットが大きくなります。たとえば、年収400万円のサラリーマンの場合、約4万円のふるさと納税が可能で、約1万2000円相当の返礼品を受け取ることができます。その上、住民税が約3万8000円減少します。これにより、納税と同時にお得な返礼品を手に入れることができます。
医療費控除
- 医療費の合算：年間の医療費が10万円を超えると、医療費控除を受けることができます。家族全員の医療費を合算できるため、意外と多くの人が対象となります。例えば、通院の交通費や薬代、マッサージ代なども控除の対象に含められるので、家族全員の医療費を集計して控除を受けると、税金を減らすことが可能です。
資産運用による節税
- iDeCo（イデコ）：将来の年金を積み立てる制度で、毎月の積立額が所得控除の対象となります。最大で年間27万6000円を積み立てることができ、その分税金を減らすことができます。iDeCoのメリットは、税金を削減しながら資産形成ができる点と、将来の年金としてリターンを期待できる点です。
- NISA（ニーサ）：株式投資の運用益が非課税になる制度です。2024年からは年間360万円までの投資が可能になります。運用益に対する税金がかからないため、資産運用をする上で非常に有利です。平均で5%の利回りが期待できるため、節税だけでなく資産の増加も狙えます。
副業による節税
- 副業の所得分類：副業の所得は「事業所得」と「雑所得」に分かれます。事業所得に該当すると、青色申告特別控除が受けられ、最大65万円の控除を得られます。副業の経費を計上することで、税金をさらに減らすことができます。
- 赤字の活用：副業が赤字の場合、給与所得と相殺することができます。経費が売上を上回る場合、税金の還付を受けることができるため、副業の損失をうまく活用することも節税のポイントです。
2. 会社経営者向けの節税
小規模企業共済
- 退職金の積立：小規模企業共済は、役員や個人事業主の退職金積立制度で、年間84万円まで積み立てることが可能です。積立額は所得控除の対象となり、節税につながります。また、積立金の70%を無担保で借り入れられるため、資金繰りにも役立ちます。
倒産防止共済
- リスク対策と税金軽減：倒産防止共済は、取引先の倒産時に備えて資金繰りを助けるための制度です。毎月の掛け金が経費として計上できるため、法人税の軽減に役立ちます。さらに、解約時には掛け金が全額返還されるため、リスクが少ないのが特徴です。
3. 経費の計上と税務調査
- 経費計上の基本：経費として計上できるのは、事業に関連する支出であることが条件です。高級車や高額なアイテムでも、事業用として使用すれば経費にできます。ただし、プライベートな支出を経費に計上することは避けるべきです。税務調査が入った際には、経費計上の正当性を主張するために、事業に関連する支出のみを計上していることを証明することが大切です。
このように、個人・会社経営者それぞれの立場で、節税や税金対策に活用できる方法は多くあります。
