経営者にとって「数字に強いこと」は、会社をうまく経営するために欠かせません。経営は結果を数字で示すものですし、資金繰りや業績向上のための戦略を立てるにも数字の理解が必要です。さらに、銀行からの評価も数字に基づくため、経営者が数字に強いかどうかは、融資の可否にまで影響を及ぼします。銀行は決算書などを通じて、経営者がどれだけ数字を管理できているかをチェックしますし、質問に対して的確に答えられるかどうかも信頼を得るポイントとなります。
決算書を読む際にまず理解しておきたいのが、貸借対照表（BS）と損益計算書（PL）です。BSは資産と負債のバランスを示し、PLは収益と費用の状況を表します。銀行が特に注目するのは、売掛金や在庫、貸付金といった項目です。例えば、売掛金が増えている場合、その理由が売上増加によるものか、不良債権が増えているのかを明確に説明できることが求められます。また、在庫の増減理由や貸付金の扱いについても、しっかり説明できることが評価を高めるポイントです。特に貸付金については、社長への貸付や外部への貸付があると、資金の流れが不透明と見なされ、会社の評価を下げてしまうこともあるので注意が必要です。
損益計算書では、特に売上高と粗利益率が重要です。売上高は会社の成長を示すため、銀行はここをしっかり見ています。売上が増減している場合、その理由を説明できるかが求められます。また、粗利益率の変動も重要で、その理由を理解し説明することが必要です。原価率の変化が利益にどのような影響を与えるかを把握し、必要に応じて対策を講じる力が経営者には求められます。そして、人件費も重要なポイントです。人件費は固定費の中でも大きな割合を占めるため、銀行はその変動にも注目します。増減の理由を説明できることが、銀行からの信頼を得るために欠かせません。
銀行との関係を良好に保つためには、コミュニケーションも重要です。銀行からの質問に的確に答えるための準備を日頃からしておき、具体的な数字を用いて説明するように心がけるべきです。また、定期的な業績報告や透明性のある情報提供を行うことで、銀行との信頼関係を強化することができます。銀行は数字を通じて経営者の姿勢を見ているので、正直かつオープンな姿勢が求められます。
数字を理解し、しっかりと管理することで、経営戦略を効果的に立てられるようになります。ビジネスの改善点を数字から見つけ出し、それを実行に移す力が、経営者としての成長に繋がります。また、経営者は常に数字に対する理解を深め、改善を続ける姿勢を持つことが大切です。新たな知識を取り入れ、経営に活かすことで、より良い結果を生み出すことができるでしょう。
それでは詳しく見ていきましょう。
1. 経営者と数字の重要性
- 数字の役割: 経営は結果を数字で示すものであり、業績向上のために数字を理解することが不可欠です。数字を把握することで、資金繰りや業績向上の戦略が立てやすくなります。また、銀行からの評価も数字に基づくため、経営者は数字に強くあるべきです。
2. 銀行からの評価基準
- 数字の管理: 銀行は経営者が数字をしっかりと管理できているかを重視し、融資の可否に影響します。決算書を通じて経営者の数字に対する理解度が評価され、銀行の質問に的確に答えることで信頼を得られます。
3. 決算書の理解
- 決算書の基本構成: 貸借対照表（BS）と損益計算書（PL）の理解が重要です。BSは資産と負債の状況を示し、PLは収益と費用の状況を示します。銀行が注目する指標を把握することが重要です。
- 銀行が注目するBSの項目:
- 売掛金: 売掛金の推移を確認し、増加の理由を説明できることが求められます。増加が売上の増加によるものか、不良債権によるものかを明確にする必要があります。
- 在庫: 在庫の増減理由を説明できることが重要です。過剰在庫は銀行評価を下げる要因となり、売上に対して在庫が増加している場合は、発注ミスや売れ残りの可能性を考慮します。
- 貸付金: 貸付金がある場合、会社の評価を下げる原因となります。特に社長への貸付や外部への貸付は資金の流れを不透明にするため注意が必要です。
- 損益計算書の理解:
- 売上高の重要性: 銀行は売上高を最も重視し、売上が事業の成長を示します。増減の理由を説明できることが求められます。
- 粗利益率の分析: 粗利益率の変動を把握し、その理由を説明することが重要です。原価率の変化が利益に与える影響を理解する必要があります。
- 人件費の管理: 人件費は固定費の中で大きな割合を占め、銀行はその変動を注視します。増減理由を説明できることが信頼を得るために重要です。
4. 銀行とのコミュニケーション
- 質問への的確な回答: 銀行からの質問に対して的確に回答できる準備が必要です。具体的な数字を用いて説明することが重要です。
- 定期的な報告と情報提供: 銀行との良好な関係を築くために、定期的な業績報告や透明性のある情報提供が信頼関係を強化します。
5. 経営者としての成長
- 数字を活かした経営戦略: 数字を理解し、管理することで経営戦略を効果的に立て、ビジネスの改善点を見つけ出すことが可能です。
- 継続的な学習と改善: 常に数字に対する理解を深め、改善を続ける姿勢が求められます。新たな知識を取り入れて経営に活かすことで、より良い結果を生み出すことができます。
